Deponent to jednostka, która składa depozyt (w postaci pieniądza lub rzeczy) do banku. Zgodnie z przepisami Ustawy o Bankowym Funduszy Gwarancyjnym deponent to osoba uprawniona do otrzymania środków gwarantowanych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny w przypadku ogłoszenia przez sąd upadłości banku (do 100 000 euro). Zgodnie z ustawą deponentami są:

• osoby fizyczne
• pracownicze kasy zapomogowo – pożyczkowe
• szkolne kasy oszczędności
• osoby prawne
• jednostki organizacyjne nie mające osobowości prawnej

Depozyt bankowy to  środki finansowe oddane przez inwestora na określony czas do banku. Odsetki wraz z pierwotnie wpłacaną sumą pieniędzy są zwracane inwestorowi po określonym czasie. Oprocentowanie jest niejako „nagrodą” za możliwość powierzenia bankowi danych pieniędzy, którymi on obraca do określonego czasu.

Można wyróżnić depozyt:

• na żądanie – czyli bez ustalonego okresu czasu, czyli deponent może otrzymać depozyt na każde swoje żądanie
• w określonym terminie – czyli deponent może wypłacić środki po określonym czasie, w przeciwnym razie może stracić odsetki

Prowadzenie rachunku depozytowego

Klient zakłada w banku depozyt (lokatę), czyli ma w nim rachunek depozytowy potocznie nazywany kontem bankowym. Otwarcie rachunku to umowa cywilnoprawna, która w momencie zagrożonej płynności banku gwarantuje możliwość wypłaty depozytu do 100 000 euro. Bankowy Fundusz Gwarancyjny zgodnie z przepisami polskiego systemu prawnego ubezpiecza on deponenta a nie jego depozyt. Oczywiście, że w przypadku kiedy depozyt jest wyższy niż 100 000 euro deponent ma prawo ubiegać się p pozyskanie wyższego zabezpieczenia. Środki powinny zostać wypłacone maksymalnie do 3 miesięcy od dnia zawieszenia banku. Osoba małoletnia będąca posiadaczem imiennego rachunku bankowego lub posiadająca inną wierzytelność wobec banku także jest deponentem i ma prawo do odrębnej kwoty gwarantowanej.

Bankowy Fundusz Gwarancyjny chroni środki/depozyty zgromadzone w:

• bankach krajowych (tj. z siedzibą na terytorium RP),
• spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych,
• oddziałach banków zagranicznych (tj. banków z siedzibą za granicą RP, na terytorium państwa niebędącego członkiem UE).

Ochroną gwarancyjną nie są objęte środki pieniężne zdeponowane przez:

• Narodowy Bank Polski,
• Skarb Państwa,
• Bankowy Fundusz Gwarancyjny
• zagraniczne banki i instytucje kredytowe wymienione w ustawie – Prawo bankowe,
• krajowe lub zagraniczne zakłady ubezpieczeń wymienione w ustawie o działalności ubezpieczeniowej, firmy inwestycyjne państwa trzeciego,
• osoby oraz podmioty nie zidentyfikowane przez bank lub kasę,
• fundusze inwestycyjne,
• fundusze zagraniczne,
• fundusze emerytalne,
• pracownicze fundusze emerytalne,
• jednostki samorządu terytorialnego,
• organy władz publicznych innego państwa członkowskiego Unii Europejskiej,
• organy rządów centralnych,
• organy rządów regionalnych, a także jednostek samorządu terytorialnego tych państw

Bibliografia

• Borsuk M., Klupa K.(2017), Europejski system gwarantowania depozytów (EDIS) jako trzeci filar unii bankowej i jego wpływ na państwa spoza strefy euro – perspektywa Polski, Zarządzanie i Finanse, nr 1
• Dadej M. (2018), Systemy gwarantowania depozytów bankowych na świecie – analiza porównawcza, Uniwersytet Łódzki, Łódź
• Owsiak S. (2015), Finanse, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa
• Ustawa z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym. Dz.U. 1995 nr 4 poz. 18
• org, Ministerstwo Skarbu Państwa